Particuliers

Le Plan d’Épargne Retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un nouveau produit d’épargne (commercialisé depuis le 1er Octobre 2019 et instauré dans la loi Pacte) permettant de s’assurer un complément de revenu à la retraite. Ce nouveau contrat est composé de 3 compartiments :
- un individuel (composé de votre contrat Perp et Madelin),
- un collectif (composé de votre contrat Perco)
- un catégoriel (l'équivalent de votre article 83).

En regroupant ces plans d’épargne retraite existants dans un seul contrat, vos comptes sont entièrement portables de l’un vers l’autre. L’objectif principal est de rendre le produit plus adapté aux parcours professionnels.

Qu'en est-il de votre épargne ?

Les sommes placées sur votre PER seront investies automatiquement de manière à maximiser l’équation risque/profit selon l’horizon de votre retraite. En pratique, plus votre date de départ à la retraite est lointaine, plus les sommes seront placées sur des actifs à potentiels mais risqués et inversement.

Le régime fiscal du PER

Les versements sur votre PER ouvriront droit à une déduction de l'assiette de l'impôt sur le revenu. Par contre à la sortie, la rente ou le capital seraient taxés.
À la sortie la fiscalité dépendra de l'option choisie à l'entrée et de l'origine des versements.

Le plus de ce nouveau produit ?

-> La possibilité, lors de votre départ en retraite, de percevoir votre épargne sous forme de rente (mensuelle) ou bien sous forme de capital (l’ensemble de l’épargne est récupéré (en une seule fois ou de manière fractionnée)). À noter que les sommes se rapportant aux cotisations obligatoires ne pourront faire l'objet que d'une rente viagère.

-> Comme pour le PERP ou le Madelin, le PER prévoit des cas de déblocage anticipé : décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d'activité suite à une liquidation judiciaire et achat de la résidence principale.